一、審計整改制度建立和完善情況

　　近年來,市委市政府高度重視審計整改工作,先后印發(fā)了《市政府轉(zhuǎn)發(fā)省政府關(guān)于貫徹落實國務(wù)院加強審計工作意見的通知》（錫政發(fā)〔2015〕8號）、《無錫市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改聯(lián)合督查辦法》（錫委辦發(fā)〔2015〕54號）等文件, 對審計整改工作作出了制度性規(guī)定。

　　今年3月，市政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于無錫市審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號的實施意見》（錫政辦發(fā)〔2016〕46號）（以下簡稱《實施意見》），進(jìn)一步完善了審計發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤機制，推進(jìn)審計整改全覆蓋?！秾嵤┮庖姟芬?，市審計局應(yīng)當(dāng)將審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項登記，明確整改具體要求，按規(guī)定提出整改完成時間，督促指導(dǎo)被審計單位對照問題逐條逐項進(jìn)行整改，整改一項銷號一項。《實施意見》明確，被審計單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改第一責(zé)任人，要切實抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，并將審計整改結(jié)果書面報送市審計局。

　　今年7月，市審計局出臺《審計發(fā)現(xiàn)問題整改銷號操作辦法》，對《實施意見》的相關(guān)工作要求進(jìn)行了細(xì)化。根據(jù)被審計單位具體整改情況，分三種類型進(jìn)行處理。其中，對已經(jīng)整改到位的問題，按規(guī)定進(jìn)行“銷號”；對被審計單位已發(fā)生的問題，既成事實難以追溯整改（如未按規(guī)定招投標(biāo)、未執(zhí)行政府采購等），并承諾今后將不再發(fā)生類似問題、被審計單位正在整改，并有明確的整改進(jìn)度安排，但整改周期較長的問題，按規(guī)定進(jìn)行“掛號”，對于“掛號”處理的問題，將通過今后審計整改回審或安排新一輪審計檢查確認(rèn)后進(jìn)行銷號；對整改措施不力或拒不整改的，確認(rèn)為“尚未整改”（這類問題，將按規(guī)定報請市政府進(jìn)行督查）。

　　二、2015年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改總體情況

　　2016年上半年，市審計局開展了2015年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。2016年6月28日，在無錫市第十五屆人大常委會第三十二次會議上，市審計局受市政府委托向市人大常委會作了《關(guān)于無錫市2015年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)《無錫市第十五屆人大常委會第三十二次會議審議意見》，市審計局對涉及的相關(guān)地區(qū)、部門和單位進(jìn)行了跟蹤檢查，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。審計工作報告內(nèi)容包括：財政管理、稅收征管、部門預(yù)算、專項資金、政府重點工程五個專題，涉及34個審計項目，共揭示問題226個。

　　市審計局對226個問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，一是相關(guān)部門落實上級有關(guān)政策措施的力度和深度不夠；二是預(yù)算單位預(yù)算及財務(wù)管理能力有待提高；三是業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督力度有待加強；四是預(yù)算管理水平和政策制定水平尚有提升空間；五是各單位遵守財經(jīng)紀(jì)律的意識有待加強。

　　有關(guān)部門、單位按照市審計局依法出具的審計報告，認(rèn)真進(jìn)行整改，并在重視具體問題整改落實的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究完善相關(guān)制度，從制度層面堵塞管理漏洞。部分單位主要負(fù)責(zé)人對審計整改作出專門指示，明確嚴(yán)格按照審計要求整改落實到位；部分單位召開專門會議研究部署整改工作，制定整改方案和具體措施；部分單位列出整改任務(wù)清單，排出時間表，逐個逐項落實整改。

　　市審計局前移整改關(guān)口，將整改貫穿于審計前、中、后的各個環(huán)節(jié)，整改效率有了較大提高。一是審計進(jìn)點時，主動宣傳審計整改的各項制度規(guī)定，強化審計整改的重要性和嚴(yán)肅性，讓被審計單位切實重視審計整改工作。二是審計過程中，加大對被審計單位問題整改的指導(dǎo)力度，對審計發(fā)現(xiàn)的整改時間較長的問題（例如長期掛賬款項的清理），要求單位提前開始整改，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成整改任務(wù)。三是對部分需要財政等相關(guān)部門配合落實整改的問題（例如收回預(yù)算指標(biāo)），主動對接，積極協(xié)調(diào)，確保整改落實到位。

　　截至目前，226個問題中，整改問題“銷號”141個，整改問題“掛號”85個。

　　同時，根據(jù)《審計整改督查回審辦法》，市審計局于今年10月起，對2013年完成的31個審計項目進(jìn)行了審計整改回審。待審計整改回審工作結(jié)束后，再向市人大常委會作專題匯報。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)問題整改“銷號”情況

　　截至目前，有141個問題已經(jīng)整改到位。各被審計單位通過上繳國庫、補征稅款、歸還原渠道資金、收回借（欠）款、調(diào)整賬目等方式，整改問題金額共計8.11億元。各被審計單位在認(rèn)真整改審計發(fā)現(xiàn)問題的同時，注重從源頭上、體制機制上分析查找問題原因，建立健全內(nèi)部管理制度和監(jiān)督長效機制。有14個單位根據(jù)審計建議，制定完善規(guī)章制度21項, 涉及預(yù)算管理、財務(wù)管理、政府采購、建設(shè)程序管理、資產(chǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督等方面。

　　對于上述141個問題,市審計局已經(jīng)按照規(guī)定予以整改“銷號”。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改“掛號”情況

　　截至目前，有 85個問題正在整改過程中,由于客觀條件原因，這些問題整改到位或確認(rèn)整改需要一段時間。

　?。ㄒ唬┯?3個問題是執(zhí)行制度不嚴(yán)格的問題，需要被審計單位完善相關(guān)制度，建立長效管理機制，杜絕問題再次發(fā)生。如：未按規(guī)定招投標(biāo)、財務(wù)管理不規(guī)范、建設(shè)程序不到位等，對此市審計局將通過審計項目結(jié)束兩年后進(jìn)行審計整改回審或安排新一輪審計檢查確認(rèn)。

　?。ǘ┯?個問題已開始整改，但受客觀條件限制，全部整改到位需要較長時間。如：已進(jìn)入司法程序等待判決、已簽訂分期還款協(xié)議等。對此市審計局將持續(xù)跟蹤關(guān)注，督促相關(guān)單位加快完成整改。

　?。ㄈ┯?5個問題由于情況復(fù)雜、工作面廣量大，落實整改需要一段時間。如：已上報主管部門等待批復(fù)、房產(chǎn)清理等。相關(guān)單位已召開專題協(xié)調(diào)會議，研究制定可行的整改方案。對此，市審計局正積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門，加快推進(jìn)審計整改。

　　對于上述85個問題,市審計局按照規(guī)定予以整改“掛號”。

　　五、對審計整改實施長效監(jiān)督的工作安排

　　市審計局在2015年度實施的2014年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計項目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目、其它政府交辦項目中發(fā)現(xiàn)的618個問題已按《實施意見》落實整改銷號，對618個問題整改落實情況，采取“一對一、人盯人”的方式進(jìn)行了跟蹤檢查。截至目前，共整改銷號547個，整改率達(dá)88.5%，涉及金額19.27億元；掛號71個，基本做到了審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實全覆蓋。

　　市審計局將進(jìn)一步加大審計整改工作的宣傳力度，積極與被審計單位銜接溝通，將審計整改工作與加強制度建設(shè)結(jié)合起來，幫助被審計單位不斷完善相關(guān)制度規(guī)定，從源頭上加強管理，形成整改長效機制。

　　對于2016年實施的2015年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的226個問題，市審計局將繼續(xù)按照《審計整改督查回審辦法》的規(guī)定，于兩年后實施審計整改回審，對照此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐一檢查相關(guān)問題或類似問題有無再次發(fā)生，防止屢審屢犯，促進(jìn)構(gòu)建審計問題整改長效機制。

　　市審計局將進(jìn)一步落實《實施意見》，通過審計整改工作，進(jìn)一步促進(jìn)各相關(guān)部門、單位提升管理水平、強化制度建設(shè)、全面依法行政，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，推動深化改革，服務(wù)市委市政府中心工作，保障我市重大決策部署貫徹落實到位。

來源：無錫市審計局