根據(jù)《中華人民共和國審計法》的相關(guān)規(guī)定，市審計局對2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，涉及市級財政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實、國有資產(chǎn)管理、民生保障等22個審計項目。

　　審計結(jié)果表明：2023年，在市委市政府堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大監(jiān)督支持下，全市上下堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大精神和習(xí)近平總書記對江蘇工作重要講話重要指示精神，牢牢把握高質(zhì)量發(fā)展首要任務(wù)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，堅決扛起“走在前、做示范、多作貢獻(xiàn)”責(zé)任擔(dān)當(dāng)，繼續(xù)實施積極財政政策，“強富美高”新無錫現(xiàn)代化建設(shè)邁出堅實步伐。

　　——財政政策積極有為，有力支撐經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。強化市委、市政府重大戰(zhàn)略政策支撐，落實穩(wěn)增長10條、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)回升向好22條等政策措施資金保障。各類結(jié)構(gòu)性減稅降費政策落地見效，全年新增減稅降費及退稅緩費超230億元，惠及各類納稅人繳費人138.6萬戶次。加大政府投資項目建設(shè)保障力度，市級統(tǒng)籌撥付資金近100億元，對上爭取地方政府債券271億元。聚焦支持重大產(chǎn)業(yè)項目、培育“專精特新”企業(yè)、推進(jìn)“智改數(shù)轉(zhuǎn)”，市級安排資金16.4億元，推動我市現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)。

　　——持續(xù)改善民生福祉，深入實施科教興市戰(zhàn)略。持續(xù)保持高水平民生投入，有力保障市政府60項民生實事項目實施，全市民生支出占一般公共預(yù)算的比重近80%。穩(wěn)步提高社會保障水平，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力，支持文體事業(yè)發(fā)展，優(yōu)化“一老一幼”服務(wù)體系，加快老舊小區(qū)改造等民生事業(yè)，市級投入資金達(dá)到67.7億元，有效提升了居民的幸福感、獲得感。大力支持科技創(chuàng)新、促進(jìn)教育均衡發(fā)展、打造創(chuàng)新人才高地，市產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究院成立運行，引進(jìn)大學(xué)生10.5萬人、高層次人才1.3萬人，發(fā)放穩(wěn)崗返還6.2億元，惠及企業(yè)13萬戶、職工173.8萬人次。

　　——促進(jìn)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，推動統(tǒng)籌發(fā)展和安全。聚力支持打造區(qū)域一體、城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)的“美麗無錫”，推動312國道快速化改造等重點項目建設(shè)，支持新一輪河道環(huán)境綜合整治等“美麗幸福河湖”工程，支持加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設(shè)，市級安排資金達(dá)到84.6億元。強化糧食保供、安全生產(chǎn)等領(lǐng)域工作部署，市級撥付資金14億元，新建和改造提升高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田，加快推進(jìn)城市生命線安全工程建設(shè)，支持深化市域社會治理現(xiàn)代化試點。

　　——抓緊抓實問題整改，審計作用持續(xù)彰顯。堅持審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”一體推進(jìn)，市政府常務(wù)會議審議了市本級審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，市委審計委員會專題聽取了整改落實情況及取得成效匯報。截至2024年5月末，2023年審計全年查出的1044個問題中已整改“銷號”960個，整改完成率91.95%，通過整改直接促進(jìn)增收節(jié)支7.74億元、盤活資產(chǎn)資金11.48億元，推動制定完善規(guī)章制度253項，在推動健全整改工作機制、深化重點領(lǐng)域系統(tǒng)性治理、加強審計整改結(jié)果運用方面取得積極成效，金融運營、醫(yī)療采購、重點地區(qū)工程建設(shè)管理等領(lǐng)域成效較為明顯。

　　一、市級財政管理審計情況

　?。ㄒ唬┦斜炯壺斦芾砬闆r

　　2023年，市本級一般公共預(yù)算總收入560.8億元，支出543.7億元；政府性基金預(yù)算總收入312.7億元，支出252.6億元；社會保險基金預(yù)算收入333.1億元，連同動用上年結(jié)余后支出370.7億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是部分專項資金執(zhí)行率較低。在117個二級專項資金中，19個二級專項資金執(zhí)行率低于75%，占專項資金預(yù)算總金額10.66%。二是部分上級轉(zhuǎn)移支付資金督促分解不夠及時。2023年收到的2筆省級專項資金，分解下達(dá)時間超過60天，金額合計6776.12萬元。2023年4月收到的省級“服務(wù)貿(mào)易量質(zhì)提升”“現(xiàn)代商貿(mào)流通建設(shè)”專項資金，截至審計時尚未確定資金分配方案，1647.26萬元資金滯留在市級。三是財政財務(wù)基礎(chǔ)管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。市建筑工程質(zhì)量檢測中心等2家事業(yè)單位未納入政府綜合財務(wù)報告編制范圍。市委黨校等4家單位未及時公開部門整體績效和專項績效評價結(jié)果。

　?。ǘ┙?jīng)開區(qū)財政管理情況

　　2023年，經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算總收入65.65億元，支出65.11億元；政府性基金預(yù)算總收入156.1億元、支出156億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。2023年末1.64億元利息收入等非稅收入未及時入庫。部分轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)不及時，1.81億元上級指標(biāo)撥付間隔時間超過60天，至審計時仍有4994.18萬元未辦理支付或結(jié)轉(zhuǎn)。二是產(chǎn)業(yè)政策不夠細(xì)致。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定獎補標(biāo)準(zhǔn)單一，未能對首次認(rèn)定、期滿重新申報和外區(qū)遷入等進(jìn)行分類分檔管理；貼息貼保項目針對性不強，對貸款補貼類型未作明確規(guī)定。未嚴(yán)格執(zhí)行專項資金限項限額要求，部分企業(yè)獲得獎補種類與“每年支持總數(shù)不超過2個”的政策規(guī)定不相符。4個科創(chuàng)飛地管理制度不健全，已入駐企業(yè)有未簽約和未在經(jīng)開區(qū)工商注冊情況。三是政府投資項目管理較為粗放。截至2023年末，部分項目處于暫緩或取消狀態(tài)，項目計劃科學(xué)性不足。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　對市級80家一級預(yù)算單位和178家下屬單位2023年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了大數(shù)據(jù)審計，并重點審計了市水利局、市城管局、市文物考古研究所等單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

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　　一是水土保持補償?shù)仁杖胝鞴懿坏轿弧Ｊ屑?8個建設(shè)項目未繳納水土保持補償費289.58萬元；對政策調(diào)整研究論證不及時，未確定河道堤防工程國有資源有償使用收費標(biāo)準(zhǔn)。二是廣告陣地（設(shè)施）收益權(quán)出讓和管理不到位?，F(xiàn)有的捆綁打包及長期限出讓模式與市場需求不相適應(yīng)，廣告公司參與度不高，終端客戶未參與拍賣；國企轉(zhuǎn)賣價與終端市場價偏離較大。三是考古調(diào)查勘探收入管理機制不完善。市文物考古研究所對部分已完成勘探的土地儲備項目，未能將考古調(diào)查勘探費及時收款到位。

　?。ǘ╊A(yù)算執(zhí)行方面

　　一是部分專項資金涉及項目未有效實施。部分單位工作缺少系統(tǒng)性謀劃，導(dǎo)致項目未能在當(dāng)年度落地實施，涉及資金6320萬元。二是部分專項轉(zhuǎn)移支付資金跟蹤監(jiān)管不到位。4個地區(qū)收到2306.14萬元專項資金后，未及時撥付相關(guān)單位，主管部門對資金使用未進(jìn)行跟蹤監(jiān)管。

　　三、重大政策措施落實審計情況

　　（一）省級以上重點開發(fā)區(qū)招商引資協(xié)議履約情況專項審計調(diào)查

　　調(diào)查了8個省級以上重點開發(fā)區(qū)316個項目，涉及協(xié)議投資額人民幣3212億元、美元178億元，并結(jié)合重點會展論壇審計關(guān)注了簽約項目履約情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是部分項目前期準(zhǔn)備不足未能有效落地。2個開發(fā)區(qū)3個項目因征地拆遷等原因未能及時供地，項目推進(jìn)緩慢。無錫經(jīng)開區(qū)1個項目因項目排污等原因未能落地。二是部分開發(fā)區(qū)未建立有效的履約跟蹤監(jiān)督機制。2個開發(fā)區(qū)7個項目未按協(xié)議考核即兌現(xiàn)獎補資金884.42萬元。3個開發(fā)區(qū)3個項目未達(dá)到協(xié)議約定的考核目標(biāo)，開發(fā)區(qū)尚未追回相關(guān)獎補資金及投資款9450.65萬元。三是會展簽約項目績效評估機制不健全。個別會展未能建立簽約項目的跟蹤對接機制。

　?。ǘ┕こ探ㄔO(shè)領(lǐng)域招投標(biāo)政策執(zhí)行情況專項審計調(diào)查

　　調(diào)查了2020至2022年招投標(biāo)政策執(zhí)行情況，重點抽查了宜興市、錫山區(qū)、濱湖區(qū)等下轄11個鎮(zhèn)街、1721個招投標(biāo)項目，涉及合同金額137.1億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是部分EPC項目前期工作不到位。部分項目招標(biāo)人需求不明確，不適宜采用EPC模式。由于實施條件不具備、建設(shè)內(nèi)容未穩(wěn)定，審計抽查的部分EPC項目超工期，最長達(dá)460余天。二是部分項目競爭組織不充分，過程管理不嚴(yán)格。6個項目利用與主體工程無關(guān)且占比極小的特殊工藝，采用有限數(shù)量制資格預(yù)審進(jìn)行招標(biāo)，導(dǎo)致提前圈定競爭范圍和價格競爭不充分。6個項目違規(guī)直接發(fā)包、8個項目肢解項目規(guī)避招標(biāo)、3個項目未在法定平臺招標(biāo)，涉及金額8825.09萬元。10個鎮(zhèn)街288個項目違規(guī)自行內(nèi)部邀請招標(biāo)，涉及金額3.01億元。三是部分投標(biāo)單位涉嫌圍標(biāo)串標(biāo)，屬地行政監(jiān)管不嚴(yán)格。部分投標(biāo)人不以中標(biāo)為目的提交無競爭力投標(biāo)文件，部分投標(biāo)單位文件制作機器碼、預(yù)算編制軟件密碼鎖號一致，涉嫌違法圍標(biāo)串標(biāo)。部分地區(qū)的監(jiān)管部門電子化行政監(jiān)督能力薄弱，部分交易平臺未能及時采集投標(biāo)相關(guān)信息和主動監(jiān)測串通投標(biāo)行為，對投標(biāo)串標(biāo)行為失察。

　　（三）金融支持小微企業(yè)發(fā)展政策執(zhí)行情況專項審計調(diào)查

　　根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排，為促進(jìn)解決小微企業(yè)融資難、融資貴問題，審計調(diào)查了政銀擔(dān)產(chǎn)品的主管部門、合作銀行等政策執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是金融支持小微企業(yè)產(chǎn)品政策不夠完善。市級部分金融支持小微企業(yè)產(chǎn)品與省級普惠金融產(chǎn)品的扶持對象重合度較高。與其他政策性貸款產(chǎn)品相比，錫信貸綜合成本較高，投放效果未達(dá)預(yù)期。信保基金政策表述不清晰，347家企業(yè)申請多項政銀擔(dān)產(chǎn)品、貸款總額超過限額。二是金融機構(gòu)支持小微企業(yè)發(fā)展力度不夠。3家銀行虛增小微企業(yè)數(shù)量和貸款規(guī)模。部分銀行小微企業(yè)“首貸”戶數(shù)下降，中長期貸款規(guī)模減少、占比下降。部分銀行普惠小微貸款未達(dá)30%要求，新增普惠小微貸款平均利率較高，信用貸占比較低。三是部分銀行貸款資料審核不嚴(yán)。某商業(yè)銀行未充分審核企業(yè)的資質(zhì)，向2家中型企業(yè)發(fā)放“小微貸”1200萬元。

　　（四）美麗河湖和重點環(huán)境治理項目質(zhì)效情況專項審計調(diào)查

　　調(diào)查了各地區(qū)和部門全面推進(jìn)美麗河湖行動實施、重點工作開展情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是重點任務(wù)落實不全面。全省排污口排查整治工作“回頭看”發(fā)現(xiàn)我市排污口問題113個，截至審計時仍有63個問題由于等待檢測、雨污分流改造未完成等原因整改未達(dá)到時序進(jìn)度。京杭大運河支浜控源截污存在薄弱環(huán)節(jié)，7家工業(yè)企業(yè)存在雨污混排、水管混接滲漏情況，影響大運河支浜水質(zhì)。二是項目過程管理不規(guī)范。部分項目重復(fù)拆建或建成后閑置低效，管護(hù)單位疏于日常管理且開啟頻率低。部分項目造價控制不嚴(yán)，4個地區(qū)14個項目未嚴(yán)格核減導(dǎo)致多結(jié)算303.3萬元。7個項目招投標(biāo)程序不規(guī)范。三是項目組織安排不嚴(yán)謹(jǐn)。對美麗幸福河湖的測評把關(guān)不嚴(yán)，項目重點安排不合理，部分地區(qū)對水質(zhì)不達(dá)標(biāo)河道未優(yōu)先落實控源截污、生態(tài)修復(fù)等水質(zhì)提升措施。項目安排缺乏跨市（縣）區(qū)統(tǒng)籌，部分交界河道治理質(zhì)效不高。

　　四、民生和專項審計情況

　?。ㄒ唬┚蜆I(yè)補助資金和失業(yè)保險基金審計

　　根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排，重點審計了2022年至2023年9月就業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金、職業(yè)技能提升行動專賬資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是部分扶持政策成效不明顯。少數(shù)創(chuàng)業(yè)孵化基地創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)成效不明顯，部分孵化成功企業(yè)無社保繳納記錄。部分公益性崗位處于空置狀態(tài)，空置率較高。二是就業(yè)扶持資金發(fā)放不精準(zhǔn)。“一次性擴(kuò)崗補貼”扶持對象是首次就業(yè)高校畢業(yè)生，但對吸納非首次就業(yè)高校畢業(yè)生的1203家企業(yè)發(fā)放補貼281.7萬元。三是就業(yè)對象管理不到位。部分獲得就業(yè)崗位補助的企業(yè)申報信息不實，多獲得獎補資金90.94萬元。部分企業(yè)吸納的就業(yè)困難人員已不在崗或離職，仍申領(lǐng)到財政補貼33.56萬元。

　　（二）住房公積金及住宅專項維修資金審計

　　根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排，重點審計了住房公積金歸集、管理、使用以及住宅專項維修資金交存、使用、管理和相關(guān)政策措施落實等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　1.住房公積金方面。一是公積金提取的監(jiān)管機制不健全。2021至2023年，17名職工通過簽訂和撤銷購房合同的手段，違規(guī)套取住房公積金289.75萬元；19名職工在辦理購買自住住房提取業(yè)務(wù)時，提取金額超過購房款28.49萬元。二是公積金歸集業(yè)務(wù)管理不嚴(yán)格。部分新注冊企業(yè)未及時開設(shè)住房公積金賬戶，未及時調(diào)整住房公積金繳存最低基數(shù)。

　　2.住宅專項維修資金方面。一是維修資金歸集不到位。對個別開發(fā)建設(shè)單位欠交維修資金催繳不力，企業(yè)破產(chǎn)后難以追回。二是維修資金使用監(jiān)管不到位。在維修資金“知情難”“使用難”問題上著力不夠，部分維修項目表決投票、公示等環(huán)節(jié)不規(guī)范，小區(qū)電子投票APP使用率不高，維修項目支付環(huán)節(jié)時效性不高。

　　（三）大運河自然資源資產(chǎn)和文化遺產(chǎn)保護(hù)利用情況審計

　　根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排，重點審計了大運河無錫段國土空間管控、文化遺產(chǎn)保護(hù)與文旅融合發(fā)展等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是大運河國土空間管控監(jiān)管不嚴(yán)。10個地塊存在違規(guī)占用土地建設(shè)停車場、硬化路面、搭建房屋的情況；1個企業(yè)4921.19平方米違章建筑未拆除到位。個別涉水項目存在未批先建的問題。二是大運河文化遺產(chǎn)保護(hù)傳承利用不完善。4個地區(qū)未出臺文物保護(hù)員制度，文物巡查執(zhí)行不到位。個別地區(qū)文物保護(hù)監(jiān)管不到位，個別文物本體損毀；建設(shè)項目遺產(chǎn)影響評估制度執(zhí)行不到位，涉及文保單位建設(shè)未經(jīng)省級文物行政主管部門批復(fù)同意。三是項目建設(shè)和資金使用不規(guī)范。個別地區(qū)中標(biāo)金額1381萬元的2個污水管網(wǎng)項目未規(guī)范招標(biāo)；3700萬元上級補助資金未按項目進(jìn)度及時撥付實施單位。2個項目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致建設(shè)進(jìn)度滯緩；游客集散中心尚未有效發(fā)揮預(yù)期功能。

　　（四）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)運行管理情況專項審計調(diào)查

　　調(diào)查了2家國家級和3家省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

　　一是園區(qū)管理機制不完善。4家園區(qū)與鎮(zhèn)街權(quán)責(zé)界定不明確，管委會缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，較難獨立履行園區(qū)管理職責(zé)。政企關(guān)系不符合規(guī)范要求，部分園區(qū)運營公司與屬地政府之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系不清晰，資金結(jié)算不及時，收益不能有效覆蓋公司日常管理支出。二是園區(qū)資產(chǎn)管理不到位。2家園區(qū)部分項目建設(shè)完成后資產(chǎn)閑置或利用率低，涉及金額1157.25萬元。2家園區(qū)內(nèi)部分企業(yè)因經(jīng)營效益較差，未及時繳納租金425.87萬元。4家園區(qū)資產(chǎn)出租程序不規(guī)范，部分土地、房屋等資產(chǎn)未公開招租，個別資產(chǎn)租賃價格偏低。三是項目建設(shè)不規(guī)范。1家園區(qū)投資6900萬元的產(chǎn)業(yè)園服務(wù)項目，合同未對投資回報等進(jìn)行細(xì)化約定，項目運營虧損后無法要求中標(biāo)單位承擔(dān)責(zé)任。2家園區(qū)4個招引項目因不符合土地政策中止，導(dǎo)致賠償企業(yè)損失374.55萬元。

　?。ㄎ澹?022至2023年重點審計項目查出問題整改質(zhì)效情況專項審計調(diào)查

　　納入本次專項審計調(diào)查的重點審計項目40個，共涉及1049個問題的整改，重點調(diào)查了67家單位557個問題的整改舉措和整改成效。截至2024年5月末，1049個問題中已整改“銷號”960個，整改完成率91.52%；因歷史成因復(fù)雜、整改涉及面廣等原因暫作“掛號”的89個問題，市審計局正在通過交流會商、現(xiàn)場指導(dǎo)等方式持續(xù)督促整改。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是未能全面落實整改主體責(zé)任。少數(shù)單位仍存在對審計整改重視不夠、督辦不力、被動式整改等問題，導(dǎo)致整改未見明顯進(jìn)展。如：個別地區(qū)整改結(jié)果報送不實，21塊基本農(nóng)田仍未恢復(fù)耕種；兩個街道整改督辦不力，閑置超過3年的97.96萬元補貼資金未及時安排盤活使用；部分地區(qū)和單位對整改要求落實不到位，未及時追究相關(guān)人員責(zé)任等。二是未能推動系統(tǒng)性整改和協(xié)同整改。少數(shù)單位仍存在建章立制與防錯糾偏“兩張皮”，重“當(dāng)下改”輕“長久立”等問題，導(dǎo)致問題“屢審屢犯”，如：3家單位對整改出臺制度的執(zhí)行不到位，內(nèi)控管理流于形式，同類問題依然存在；3家單位就事論事整改，未舉一反三規(guī)范管理，仍存在資金管理粗放等問題；個別單位與其他相關(guān)單位的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不足，導(dǎo)致個別資產(chǎn)仍長期閑置，未能形成整改工作閉環(huán)。

　　五、國有資產(chǎn)管理審計情況

　?。ㄒ唬┬姓聵I(yè)性國有資產(chǎn)審計情況

　　在部門預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計項目中重點關(guān)注相關(guān)資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是部分經(jīng)營性資產(chǎn)未規(guī)范管理。1家單位存在停車場、商鋪等經(jīng)營性資產(chǎn)未批先租、房租未足額收取、公開招租流于形式等問題。二是部分單位資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不到位。3個部門未按規(guī)定開展資產(chǎn)盤點清查工作，存在賬賬、賬實不符情況。

　?。ǘ﹪衅髽I(yè)資產(chǎn)審計情況

　　根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排，對無錫市級及錫山區(qū)、濱湖區(qū)國有企業(yè)2020年至2022年穩(wěn)增長及防風(fēng)險情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查，重點調(diào)查了5家市屬企業(yè)和4家區(qū)屬企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是國有企業(yè)監(jiān)管有待強化。10家國有企業(yè)未確認(rèn)主業(yè)范圍；4家集團(tuán)未按規(guī)定壓減管理層級，下屬仍有5級子企業(yè)90家、6級子企業(yè)5家。國資監(jiān)管部門對所監(jiān)管企業(yè)外部監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題未統(tǒng)一扎口管理，國有企業(yè)投資管理系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度滯后；存在國企借款擔(dān)保、對外投資等監(jiān)管制度不健全情況。少數(shù)企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不健全，個別企業(yè)未制定“三重一大”制度，個別企業(yè)未設(shè)立審計委員會。二是部分重大投資審慎性不夠。一些股權(quán)投資、資產(chǎn)收購和PPP等項目研究論證不充分，投資風(fēng)險和收益不匹配，部分企業(yè)賬面浮虧、資產(chǎn)閑置和應(yīng)收賬款未按期收回情況較為突出。個別集團(tuán)收購影院收購定價無依據(jù)，收購以后長期虧損且資不抵債；對所收購企業(yè)投后管理不到位，個別企業(yè)經(jīng)營管理混亂。三是業(yè)務(wù)經(jīng)營存在管理風(fēng)險。2020至2022年，抽審的企業(yè)中發(fā)生風(fēng)險事項7件，重點表現(xiàn)在：類金融業(yè)務(wù)管控不到位，對關(guān)聯(lián)方客戶投放過于集中，業(yè)務(wù)審核和項目評審形同虛設(shè)，增信措施不到位，存在潛在損失可能。在缺乏風(fēng)險控制情況下開展“平臺貿(mào)易”業(yè)務(wù)，在對方未履約情況下仍單方面執(zhí)行合同，致使國有資金面臨損失風(fēng)險。

　　（三）國有自然資源資產(chǎn)審計情況

　　對市水利局領(lǐng)導(dǎo)干部開展了自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計，重點審計了水資源及相關(guān)生態(tài)環(huán)境保護(hù)事項。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

　　一是非稅收入征收管理不到位。2017至2023年，因自備水源使用數(shù)據(jù)未能協(xié)作共享，導(dǎo)致部分自備水源企業(yè)污水處理費未能征管到位。二是水資源監(jiān)管存在不足。未加強對全市取水行政許可審批質(zhì)量的檢查監(jiān)管，2022年以后審批的延續(xù)取水許可證，未按規(guī)定建議核減取水許可年取水量。

　　六、審計建議

　?。ㄒ唬﹫猿址€(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運行回升向好

　　一是重視收入征管質(zhì)量。完善部門間稅費信息共享和協(xié)同機制，探索公共數(shù)據(jù)要素價值實現(xiàn)機制，挖掘國有資產(chǎn)資源有償使用收入新財源，做到各項收入應(yīng)收盡收、應(yīng)減盡減。二是強化政策協(xié)調(diào)配合。加強財政政策與產(chǎn)業(yè)、投資、外貿(mào)、消費等政策協(xié)調(diào)聯(lián)動，聚焦科技創(chuàng)新等重點領(lǐng)域，優(yōu)化政策組合，切實提高政策執(zhí)行力和實施效果。三是強化重大項目管理。強化政府投資項目的可行性分析和前期準(zhǔn)備工作，嚴(yán)格項目建設(shè)和運營管理，既有效發(fā)揮投資在穩(wěn)增長中的關(guān)鍵作用，又要科學(xué)論證、控本減負(fù)。

　　（二）聚力提升財政管理效能，強化財政支持和保障能力

　　一是持續(xù)深化預(yù)算管理改革。將零基預(yù)算管理改革推向深入，打破支出固化格局，動態(tài)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，增強重大決策部署保障能力和中期財政規(guī)劃管理。二是加大國有“三資”盤活力度。進(jìn)一步加強行政事業(yè)性單位國有資產(chǎn)管理，及時清理盤活存量資金和資產(chǎn)，在國有資產(chǎn)和資源有償使用方面杜絕跑冒滴漏。三是推動過緊日子常態(tài)化。嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費和一般性支出，大力壓減論壇活動等非剛性非急需支出，把更多財力用在“三保”和民生等緊要處。

　　（三）聚焦國資提質(zhì)增效，更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全

　　一是統(tǒng)籌謀劃國有企業(yè)改革。優(yōu)化完善國有資本布局結(jié)構(gòu)，明確企業(yè)功能定位和改革發(fā)展目標(biāo)，大力壓縮管理層級，壓減股權(quán)層級，減少管理戶數(shù)，集中優(yōu)勢資源做大主業(yè)、做強實業(yè)。二是加強過程管理促進(jìn)效能提高。完善風(fēng)險研判、風(fēng)險評估、防控協(xié)同機制等風(fēng)險防控機制，嚴(yán)守財務(wù)邊界和業(yè)務(wù)邊界，強化風(fēng)險防控責(zé)任和追責(zé)問責(zé)措施，切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全。三是創(chuàng)新完善國資監(jiān)管機制。加強實時性、穿透性、智慧化監(jiān)管，推動形成涵蓋各治理主體及紀(jì)檢監(jiān)察、國資、財政、審計等部門協(xié)同聯(lián)動的國企“大監(jiān)督”格局。

　?。ㄋ模┳龊脤徲嬚?ldquo;下半篇文章”，促進(jìn)問題標(biāo)本兼治

　　一是壓細(xì)壓實審計整改主體責(zé)任。高度重視審計查出問題的整改工作，深入研究問題和明確整改要求，關(guān)注問題整改實效，推動審計整改成果轉(zhuǎn)化，有效杜絕敷衍整改、紙面整改、虛假整改。二是強化重點領(lǐng)域系統(tǒng)治理。對于國資、工程建設(shè)招投標(biāo)等領(lǐng)域存在的普遍性、傾向性問題，要注重舉一反三、系統(tǒng)施治，從政策制定、制度執(zhí)行、績效評價、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實等環(huán)節(jié)入手，推動堵塞漏洞，避免問題“屢審屢犯”。三是強化考核問責(zé)提升審計整改效能。強化審計整改結(jié)果運用，實行正向激勵和考核相結(jié)合，建立健全審計整改考核問責(zé)機制，對屢審屢犯、整改不力等情節(jié)嚴(yán)重的要提請約談問責(zé)，倒逼提高整改實效。

來源：無錫市審計局